Les deux avantages fiscaux uniques de l’assurance-vie

Avec le projet de loi de finances pour 2018, la fiscalité de l’assurance-vie va changer. Comme tous les autres placements, elle va être soumise à la « flat tax » de 30%. Ce n’est pas forcément une mauvaise nouvelle. Pour la plupart des épargnants, en effet, il n’y aura aucun changement et, pour certains même, la fiscalité va être plus avantageuse.

Quoiqu’il en soit, l’assurance-vie reste un placement plus avantageux que les autres.

Avantage 1 : les abattements en cas de retraits après 8 ans

En cas de retrait après 8 ans d’assurance, les abattements de 4600 euros pour une personne seule et de 9200 euros pour un couple s’appliquent. En clair, l’épargnant n’est pas taxé jusqu’à ces montant de gains retirés. C’est unique à l’assurance-vie, les autres placements ne bénéficient pas de ce type d’abattement.

Avantage 2 : les abattements sur les droits de succession

L’assurance-vie bénéficie aussi d’un régime unique en cas de décès, au titre des droits de succession. Elle n’entre pas dans la succession du défunt, mais bénéficie d’un régime spécial. D’abord, l’épargnant peut choisir librement ses bénéficiaires, alors qu’il est davantage contraint sur l’autre partie de son patrimoine avec les règles de l’héritage. Ensuite, chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152500 euros sur ce qu’il reçoit. Jusqu’à ce montant, il n’est donc pas taxé. Là encore c’est un avantage unique de l’assurance-vie.  

Retrouvez notre vidéo sur la nouvelle fiscalité de l’assurance-vie pour 2018